2020.07.21 2020.10.10

2020年ジュニアNISA改正で資金拘束デメリット解消！：SBI証券で子供にむけた投資戦略

マックス

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2020年の税制改正でジュニアNISAが2023年で終了することが決まりました。

まぁ、いくら運用益を出しても子供が18歳になるまで引き出せないという強烈な資金拘束があるのであれば人気がないのは仕方なかったのかと。

逆に2023年に廃止になったことによって、2024年以降は資金拘束がなくなり、小さな子供をもつ家庭にはメリットが出てきてしまったのです。

その中で、自分も4歳の息子がいるためメリットを思いっきり享受してみようとジュニアNISA向けのアセットアロケーションを考えて、実際に運用したいと思います。

ジュニアNISA廃止に伴うメリットとは？

この辺りは金融庁のHPが分かりやすいのでそちらを参照。

要点だけ挙げると、こんな感じ。

ジュニアNISA廃止に伴う変更点

ジュニアNISAが2023年末をもって廃止
ジュニアNISAに入っていた資産は2024年以降は購入して５年経過したものから順に継続管理勘定に移行
継続管理勘定とは、新たに資産の購入はできないが、非課税で運用可能な「資産の置き場所」
継続管理勘定では資産の売却が可能。売却益及び配当金利益は非課税で払い出し制限付き課税口座に置かれるが、2024年以降は非課税のまま引き出し（現金化）可能

この最後の項目が重要。

これにより、これまで子供が18歳まで払い出しできなかった（できても一般口座同様に課税される）のが、18歳までずっと非課税で運用・売却ができるのです。

みぃたん

非課税期間は一般NISAなら5年、つみたてNISAは20年なので、子供が小さければ小さいほど最大18年非課税で運用きるようになったのがすごいね！

マックス

ゆうちゃんは4歳なので、今からジュニアNISAで運用を始めると、最大で14年非課税で運用できますね。しかも、2023年までですが、年間80万円まで投資できるのが素晴らしい。

つみたてNISAは非課税期間は20年と長いですが、年間40万円しか投資できないですからね。

が、先ほど挙げた金融庁のHPだとちょっとハッキリ書かれていないところがありまして。。。（わかりにくいだけなのかな？）

売却代金等が払い出し制限付き課税口座に入るのは分かるのですが、そこから現金化するときに課税されてしまう、もしくは現金化できないように読めてしまうのです。

マックス

なので、「非課税で現金化できること」がハッキリ書いてあるサイトを探すのに結構時間がかかりました。

結果的に幾つかのサイトで「非課税で現金化できること」が正しいことが分かったのですが、何よりNISA改正の大本である「令和２年度税制改正の大綱」に次のことが書いてあります。

未成年者口座開設可能期間は延長せずに終了することとし、その終了にあわせ、令和６年１月１日以後は、課税未成年者口座及び未成年者口座内の上場株式等及び金銭の全額について源泉徴収を行わずに払い出すことができることとする。
令和２年度税制改正の大綱　１　金融・証券税制　（2）①

マックス

大本に書いてあった・・・。要はこの１文に尽きるという訳ですねw

今からでも遅くはない！

2023年までのジュニアNISAを有効に利用しようということで、これまで実施していた老後年金問題解決の一部を一時的に止めて、ジュニアNISAに力を注ぎます。

マックス

基本は、これまでつみたてNISA以外で定期買付けしていたものをジュニアNISAにシフトする形です。

まずは、ジュニアNISA口座を作るところからスタートです。

自分は大手ネット証券のSBI証券と楽天証券の両方の証券口座を持っているので、どちらかにジュニアNISA口座を作ることにします。

しかし、これが少しやっかい。それぞれの証券会社に特徴があるためです。